미국에서 자영업자 등록 없이 Instacart 등으로 소득이 있을 때 세금 신고하는 방법

1️⃣ 자영업자로 등록하지 않아도 세금을 내야 할까?

✅ 네, Instacart 소득도 과세 대상입니다.

미국에서는 자영업자로 공식 등록하지 않더라도, 자영업(Self-Employment) 소득이 발생하면 세금 신고를 해야 합니다.

✔️ Instacart, Uber, DoorDash, Fiverr, Upwork 등에서 받은 소득도 신고해야 합니다.
✔️ $400 이상 벌었다면 반드시 신고해야 합니다.
✔️ 세금 신고를 하지 않으면 IRS에서 벌금을 부과할 수 있습니다.

 

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2️⃣ 1099 소득과 일반 급여(W-2) 소득의 차이

 

🟠 Instacart 등의 소득은 1099 소득(독립 계약자 소득) 으로 분류되며, 세금이 원천징수되지 않으므로 본인이 직접 납부해야 합니다.

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3️⃣ 세금 신고 시 필요한 서류

✅ IRS에 세금 신고를 할 때 필요한 서류는 다음과 같습니다.

1. 1099-NEC 또는 1099-K 양식 (소득 증빙)
   • Instacart, Uber, DoorDash 등에서 $600 이상 벌었다면 해당 회사에서 1099 양식을 발급해 줍니다.
   • 2024년부터 $5,000 이상 벌었다면 1099-K 양식이 발급될 수도 있음.
2. 수입과 지출 기록
   • 1099 양식이 없는 소득도 직접 기록해서 신고해야 합니다.
   • Instacart 앱에서 총 수익 내역 확인 가능.
3. 공제 가능한 비용 관련 영수증
   • 차량 유지비, 연료비, 전화비, 인터넷비 등.
4. Form 1040 + Schedule C & Schedule SE
   • Schedule C (소득 및 비용 신고)
   • Schedule SE (자영업세 계산)

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4️⃣ 세금 납부 방법: 분기별 예상 세금(Estimated Tax)

💡 미국에서는 W-2 직장인처럼 원천징수가 되지 않기 때문에, 분기별로 예상 세금을 직접 납부해야 합니다.

✔️ 연간 $1,000 이상의 세금을 낼 것으로 예상되면 반드시 분기별 예상 세금을 내야 합니다.
✔️ 미리 납부하지 않으면 과소 납부 벌금(Underpayment Penalty) 이 부과될 수 있습니다.

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5️⃣ 분기별 예상 세금 납부 일정과 적용 소득

🟠 소득 발생 기간과 납부 기한을 정확히 이해해야 합니다.

⚠️ 주의할 점

• 2분기와 4분기의 기간이 일반적인 3개월 단위와 다르므로 주의하세요.
• 연간 세금 신고 기한은 4월 15일 (다음 해).

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6️⃣ 세금 공제 가능한 항목

Instacart 등의 배달 및 프리랜서 소득에 대해 다음과 같은 비용을 공제할 수 있습니다.

✔️ 차량 관련 비용

• 주행거리 공제(마일당 67센트, 2025년 기준)
• 차량 유지비(보험료, 기름값, 수리비 등)

✔️ 휴대폰 & 인터넷 비용

• Instacart 앱을 사용하기 위한 데이터 요금 공제 가능

✔️ 음식 & 음료비 (고객 대기 시간 중 식사)

✔️ 기타 운영 비용

• 가방, 배달 박스, 신발, 장갑 등

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7️⃣ 신고 방법: 직접 할까? 세무사를 이용할까?

✅ 추천 방법

• 연 소득 $10,000 이하 → TurboTax, FreeTaxUSA 등 사용 가능
• 연 소득 $50,000 이상 → 세무사 이용 추천 (공제 최적화 가능)

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8️⃣ 자주 묻는 질문 (FAQ)

Q1: Instacart에서 1099를 안 보내줬어요. 그래도 신고해야 하나요?

네. $600 미만 소득이라도 신고해야 합니다. 1099 양식이 없더라도 본인이 기록한 소득을 직접 신고해야 합니다.

Q2: 분기별 세금을 안 내면 어떻게 되나요?

과소 납부 벌금이 부과될 수 있으며, 추가 이자도 발생할 수 있습니다. 전년도 세금의 100~110%를 기준으로 나눠서 내면 벌금을 피할 수 있습니다.

Q3: 차량 비용은 어떻게 공제하나요?

마일리지 공제 또는 실제 비용 공제 방식 중 선택할 수 있습니다. 일반적으로 마일리지 공제(마일당 67센트)가 더 유리합니다.

 

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Instacart 등의 1099 소득도 세금 신고 대상이며, 분기별 예상 세금을 적시에 납부하는 것이 중요합니다.
올바른 공제 전략을 활용하면 세금을 줄일 수 있으며, TurboTax 등의 소프트웨어를 활용하거나 세무사 상담을 고려해 보세요!